Бизнес и экономика Безубыточный денежный поток – это точка в деятельности компании, когда её денежный доход соответствует их оттоку. Термин в основном связан с бизнесом, но человек может использовать этот термин для описания личного дохода, если это желательно. Денежный поток – это фактическое движение денежных средств на счетах компании и за её счетами, поэтому безубыточный денежный поток означает, что сумма поступающих денег равна сумме денег, поступающих для оплаты расходов.
Поток денежных средств, который ещё не достиг точки безубыточности, может привести к краху бизнеса, даже если бизнес технически выгодный. Работники не будут работать в течение нескольких месяцев с выплатой зарплаты векселями. Это означает, что компания должна начать с денег, уже находящихся на её счетах, чтобы покрыть расходы, если деньги от её продаж или услуг не поступают немедленно.
Денежный поток отличается от отчётов о прибылях и убытках. Компания может выглядеть прибыльной, потому что она продаёт товары или получает клиентов, но если деньги поступают в рассрочку или задерживаются по другим причинам, у компании не будет наличных средств для покрытия расходов, которые должны быть получены до поступления денег. Чтобы понять это в меньших условиях, это – зарплата или оплаченные счета против счетов и арендной платы. Это не капитал, который владелец на самом деле не имеет на банковском счете, а также растущий интерес к пенсионному плану, к которому работник не может прикоснуться в течение 40 лет. У кого-то может быть отличная пенсия в будущем, но это ничего не значит, если у человека нет денег, чтобы оплатить счёт за электричество сегодня.
Уровень денежных потоков может меняться от месяца к месяцу, причём некоторые месяцы выглядят очень позитивно и оптимистично. Но в другие месяцы может потребоваться больше денег, чем у владельца есть на самом деле. Денежный поток безубыточности происходит, когда у бизнеса всегда есть достаточно денежных средств от дохода, чтобы покрыть все расходы, включая налоги, выплаты пособий и все другие возможные расходы.
Предприятия могут создавать прогнозы движения денежных средств, чтобы планировать предстоящие расходы и пытаться предсказать, когда они получат поток безубыточности. Эти прогнозы подобны помесячному бюджету, показывающему, что владельцам бизнеса нужно сделать с точки зрения денежных средств, чтобы продолжать работать, наращивая денежный поток до уровня, когда они постоянно зарабатывают больше, чем тратят. Прогнозы движения денежных средств отмечают те моменты, когда необходимо внезапное увеличение денежного потока, например, увеличение затрат на заработную плату при найме большего количества сотрудников на праздники в розничном магазине. Но владельцы бизнеса не должны путать денежный поток с бюджетированием. В бюджете может быть выделена определённая сумма денег для одной статьи, но фактическая затраченная сумма может отличаться, что приведет к разной сумме денежных потоков.
