О чем говорит маржа платежеспособности страховой компании
В связи с тем, что в России страховой рынок набирает обороты и популярность, то повышается интерес к финансовой устойчивости страховых компаний, к их платежеспособности. Как и кем проверяются их расчетные возможности исполнения обязательств по выплатам?
Что такое маржа платежеспособности страховой компании
Для определения уровня финансовой устойчивости страховых организаций, существуют определенные нормативные требования, на основании которых рассчитывается соблюдение баланса соотношения активов компании и ее обязательств. Этот баланс называется маржа платежеспособности страховой компании, который расчитывается, как разность между активами компании и ее обязательствами.
Недостаток фактических собственных средств, по сравнению с требуемыми (нормативными), является поводом для санкций со стороны Федеральной службы страхового надзора.
Существует формула, по которой рассчитывается размер платежеспособности, в которую входят такие показатели деятельности организации, как уровень ее выплат, надежность размещения активов, обеспеченность резервами, текущая ликвидность и многое другое.
Что показывает маржа платежеспособности
Рассчитанная маржа платежеспособности страховщика показывает, что компания владеет (или наоборот у нее не достает) всеми необходимыми средствами для ведения бизнеса, обеспечения стабильности страховых выплат, и что в ближайшем будущем будет поддерживаться баланс наличия собственных средств у компании и ее обязательств.
Эти вычисления сразу показывают увеличение или уменьшение маржи платежеспособности. И в случае ее уменьшения, к страховой организации могут быть применены ограничительные меры.
Как рассчитывается фактический размер маржи платежеспособности страховой компании
Фактический размер маржи платежеспособности страховой компании, свидетельствующий о его реальной платежеспособности, рассчитывается по формуле:
Мпф = (УК + ДК + РК + НП) — (НУ + ЗА + АП + HА + ДЗП),
где, УК — уставный капитал; ДК —добавочный капитал; РК —резервный капитал; НП — нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет; НУ — непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет; ЗА — задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал; АП — собственные акции, выкупленные у акционеров; НА — нематериальные активы; ДЗП — просроченная дебиторская задолженность.
И сами страховщики, и Федеральные органы, осуществляющие надзор за их деятельностью, постоянно контролируют уровень платежеспособности каждой отдельной организации ведущей свой бизнес на рынке страхования России. Следят за тем, чтобы были правильно сформированы и размещены резервы, проверяют надежность систем управления, внутреннего контроля и ведение бухгалтерского учета.
